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　　来源：广东证监局

　　〔2022〕13号

　　当事人：蓝盾信息安全技术股份有限公司（以下简称蓝盾股份），住所：四川省绵阳市绵阳科技城新区创新中心3号楼B311室。

　　柯某耀，男，195X年7月出生，时任蓝盾股份子公司中经汇通电子商务有限公司（以下简称中经电商）董事长、法定代表人，住址：广州市天河区。

　　柯某庆，男，195X年7月出生，时任蓝盾股份董事长，住址：广州市天河区。

　　柯某贵，男，196X年12月出生，时任蓝盾股份副董事长、总经理，兼任中经电商董事，住址：广州市天河区。

　　郑某，女，198X年3月出生，时任中经电商会计机构负责人、财务中心总监，住址：深圳市龙岗区。

　　赵某伦，男，195X年3月出生，时任蓝盾股份董事，兼任中经电商董事，住址：广州市天河区。

　　景某，女，198X年3月出生，时任蓝盾股份财务总监，住址：广州市天河区。

　　黄某华，男，196X年7月出生，时任蓝盾股份董事、副总裁，住址：广州市天河区。

　　余某青，男，195X年8 月出生，时任蓝盾股份董事，住址：广州市海珠区。

　　张某，男，197X年10月出生，时任蓝盾股份董事，住址：广州市天河区。

　　周某，男，195X年3月出生，时任蓝盾股份独立董事，地址：广州市天河区。

　　蔡某顺，男，195X年2月出生，时任蓝盾股份独立董事，住址：广州市番禺区。

　　李某森，男，196X年1月出生，时任蓝盾股份副总裁、董事会秘书，住址：广州市海珠区。

　　陈某浩，男，197X年11月出生，时任蓝盾股份监事、监事会主席，住址：广州市增城区。

　　冯某强，男，197X年3月出生，时任蓝盾股份监事，住址：广州市天河区。

　　詹某彬，男，197X年6月出生，时任蓝盾股份监事，住址：广州市天河区。

　　依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）、2019年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2019年《证券法》）的有关规定，我局对蓝盾股份信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、审理终结。

　　经查明，有关当事人存在以下违法事实：

　　中经电商于2017年至2019年期间，通过伪造大量客户和商户的业务合同、业务对账单、询证函回函等，在自主开发的汇生活系统、EPAY系统上虚构发码数据和消费数据等方式，虚增营业收入和利润。其中：

　　2018年至2019年期间，中经电商通过伪造业务合同、电子券码业务采购订单、业务审批表等方式，虚构与中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司、中国太平洋财产保险股份有限公司东莞分公司、中华联合财产保险股份有限公司广东分公司、中国人寿财产保险股份有限公司广东省分公司、中国平安财产保险股份有限公司广东分公司、中国大地财产保险股份有限公司广东分公司等6家保险机构的电子券码业务及相关的发码数据、消费数据和已过期未消费数据。经核算，2018年虚增营业收入104，491，146.77元，虚增利润总额104，491，146.77元；2019年虚增营业收入44，326，270.30元，虚增利润总额44，326，270.30元。

　　2017年至2019年期间，中经电商通过伪造与中油碧辟石油有限公司《优惠价格确认书》、业务对账单等协议文件，虚增佣金收入、利润；虚构广州白云航空服务有限公司、中海油销售汕头有限公司、中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司、中国石化销售股份有限公司广东汕尾石油分公司为其合作商户，通过伪造业务合同、业务对账单等文件，虚构返利佣金数据和油品消费数据。经核算，2017年、2018年、2019年分别虚增营业收入137，929，418.22元、60，218，357.85元、34，789，374元，虚增利润总额137，929，418.22元、60，218，357.85元、34，789，374元。

　　综上，中经电商2017年、2018年、2019年分别虚增营业收入137，929，418.22元、164，709，504.62元、79，115，644.30元，占蓝盾股份当期披露营业收入的6.22%、7.22%、4.12%；分别虚增利润总额137，929，418.22元、164，709，504.62元、79，115，644.30元，占蓝盾股份当期披露利润总额的26.79%、33.74%、8.33%。上述情况导致蓝盾股份披露的2017年年度报告、2018年年度报告和2019年年度报告存在虚假记载。

　　上述违法事实，有公司公告、相关银行账户资金流水、记账凭证及原始凭证、情况说明、询问笔录等证据证明，足以认定。

　　我局认为，蓝盾股份公开披露的2017年、2018年和2019年年度报告存在虚假记载，有关行为违反了2005年《证券法》第六十三条和2019年《证券法》第七十八条第二款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款和2019年《证券法》第一百九十七条第二款所述信息披露违法行为。柯某耀作为中经电商时任董事长，组织安排相关人员通过虚构电子券码业务、加油站合作业务等方式实施财务造假，柯某庆作为蓝盾股份时任董事长，柯某贵作为蓝盾股份时任副董事长、总经理，兼任中经电商董事，未勤勉尽责，是蓝盾股份2017年、2018年和2019年年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。郑某作为中经电商时任会计机构负责人、财务中心总监，知悉并直接参与中经电商财务造假；赵某伦作为蓝盾股份和中经电商时任董事，在未审阅蓝盾股份2017年、2018年和2019年年度报告的情况下，签字保证相关报告中所披露的内容真实、准确、完整，且未对相关舆情和交易所关注函特别关注，未勤勉尽责，系蓝盾股份2017年、2018年和2019年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。景某作为蓝盾股份时任财务总监，未针对蓝盾股份对中经电商的监督管理不到位采取有效应对措施，未对相关舆情和交易所关注函特别关注，签字保证蓝盾股份2018年和2019年年度报告中所披露的内容真实、准确、完整，未勤勉尽责，系蓝盾股份2018年和2019年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。黄某华、余某青、张某、周某、蔡某顺、李某森、陈某浩、冯某强、詹某彬，作为蓝盾股份时任董事、监事、高级管理人员，未对相关舆情和交易所关注函特别关注，或关注后没有采取进一步核查措施，签字保证履职期间内定期报告内容真实、准确、完整，未勤勉尽责，系蓝盾股份相应年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，并结合违法行为跨越新旧《证券法》适用的特别情形，依据2019年《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：

　　一、对蓝盾信息安全技术股份有限公司责令改正，给予警告，并处以罚款350万元；

　　二、对柯某耀给予警告，并处以罚款200万元；

　　三、对柯某庆、柯某贵给予警告，并分别处以罚款150万元；

　　四、对郑某给予警告，并处以罚款100万元；

　　五、对赵某伦、景某给予警告，并分别处以罚款60万元；

　　六、对黄某华、余某青、张某、周某、蔡某顺、李某森、陈某浩、冯某强、詹某彬给予警告，并分别处以罚款50万元。

　　上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：7111010189800000162，由该行直接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。

　　广东证监局

　　2022年8月11日